国泰沪深300指数证券投资基金(原国泰金象保本增值混合证券投资基金)2007年年度报告摘要

国泰基金行政机关股份有限公司 国泰沪深300标志可转让证券使充满基金(原国泰金象得失相当基金)2007长年累月度公告摘要

捐助权证在市日被认作认股权证使充满。。2007年7月1日从前,认股权证的使充满本钱由第三方收入的一切价钱批准。,收买中关涉的市本钱包含在初始阶段。,认股权证的使充满本钱由市日WA的公允等值的批准。,与收买涉及的市费直的记入CU。。捐助新份发行的认股权证,按权证公允等值的占零件市可转债整个公允等值的的洁治将买通零件市可转债现实收入整个使付出努力的有几分批准为权证使充满本钱。认股权证(包含认股权证)在除息日装备。,计算并记载推理编号扩大某人的权力的认股权证数量。

配售认股权证以批准市日的衍生进项/破财。配售认股权证的费按市日停止。。

(ii) 借用和应收票据基金

2007年7月1日从前,借用和应收票据贷款是推理现实惩罚或R来核算的。,名利钱率法是用来使著名互插利钱收益的。,内侧的补进返售银行业务融资以合同书融财政资助总计作为入帐总计;自2007年7月1日起,借用和应收票据贷款的初始等值的是公允等值的。,采取现实利钱率法停止后续计量,认领或分期偿还时期的收益或收入,垂线法可以用来决定S暗中的差值。,内侧的,买通和再卖银行业务融资积和为。

(iii) 以此类推银行业务负债负债

2007年7月1日从前,以此类推银行业务负债负债按现实数额计算。,名利钱率法用于决定与债权互插的利钱。,内侧的平常的回购银行业务融资款以合同书融入资总计作为入帐总计;自2007年7月1日起,以此类推银行业务负债负债是美丽的事物的价钱。

作为初始批准总计的等值的,采取现实利钱率法停止后续计量,认领或分期偿还时期的收益或收入,垂线法可以用来决定S暗中的差值。,内侧的,初始批准总计为RePurr的总计达。。

2007年7月1日从前,以此类推银行业务负债负债按现实数额计算。,名利钱率法用于决定与债权互插的利钱。,内侧的平常的回购银行业务融资款以合同书融入资总计作为入帐总计;自2007年7月1日起,以此类推银行业务负债负债是美丽的事物的价钱。作为初始批准总计的等值的,采取现实利钱率法停止后续计量,认领或分期偿还时期的收益或收入,垂线法可以用来决定S暗中的差值。,内侧的,初始批准总计为RePurr的总计达。。

(f) 利弊得失的批准与计量

份使充满进项/丢失由TH暗中的平衡批准。。

联系使充满进项/(破财)按平常的联系成交总计与其本钱和应收票据利钱的平衡批准。

衍生进项/破财由于差别。

彩金进项于除息日顺利完成市公司宣布的分赃派息洁治计算的总计减除由股票上市的公司代扣代缴的个人收入纳税后的净数批准。

联系利钱收益按联系票面等值的与票面利钱率计算的总计减除合适情境下应由联系发行进取心代扣代缴的个人收入纳税后的净数,批准联系现实拘押时期的每有朝一日。贴现债权被以为是慎重拟定的。

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